Chính sách thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài là một phần quan trọng trong hệ thống thuế của nhiều quốc gia, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho đầu tư nước ngoài đồng thời đảm bảo công bằng và hiệu quả trong quản lý thuế. Chính sách này thường bao gồm các quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế xuất nhập khẩu và các loại thuế khác. Mục tiêu chính là khuyến khích đầu tư trực tiếp nước ngoài, nâng cao tính cạnh tranh và đảm bảo rằng các doanh nghiệp nước ngoài đóng góp công bằng vào ngân sách quốc gia. Các quy định thuế có thể thay đổi tùy theo chính sách của từng quốc gia, nhưng thường sẽ cân nhắc giữa việc ưu đãi thuế để thu hút đầu tư và bảo vệ lợi ích của nền kinh tế trong nước.
Công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài là doanh nghiệp thuộc sở hữu của Nhà đầu tư nước ngoài được Nhà đầu tư nước ngoài bỏ vốn thành lập tại Việt Nam tự quản lý và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh.
Công ty 100% vốn nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Đầu tư, Luật Doanh nghiệp và Cam kết WTO, các điều ước quốc tế và các văn bản pháp lý liên quan. Công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài được thành lập theo hình thức Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, được thành lập và hoạt động kể từ ngày được cấp giấy phép đầu tư.
Thuế môn bài là thuế trực thu và thường là định ngạch đánh vào giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp. Thuế môn bài thu hằng năng, mức thu theo bậc dựa vào vốn đăng ký kinh doanh hoặc doanh thu một năm của doanh nghiệp. Từ ngày 1/1/2017, “thuế môn bài” được thay bằng “lệ phí môn bài” theo công văn 5633/TCT-CS ban hành ngày 29/12/2015.
Mức đóng lệ phí môn bài: Căn cứ theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP quy định về lệ phí môn bài:
Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế đánh vào phần thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh và phần thu nhập khác của doanh nghiệp. Thu nhập khác thường là phần thu nhập từ việc chuyển nhượng tài sản và các quyền tài sản.
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Mức thuế suất để tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2024
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp thông thường là 20%, trừ trường hợp:
Trường hợp | Mức thuế suất |
Hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu, khí và tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam | 32% – 50% |
Doanh nghiệp được hưởng ưu đãi về thuế suất | 10% hoặc 17%. |
Dự án đầu tư mới; thu nhập doanh nghiệp từ thực hiện dự án đầu tư mới trong lĩnh vực bảo vệ môi trường; lĩnh vực sản xuất; các dự án mới thuộc danh mục sản phẩm công nghệ hỗ trợ ưu tiên phát triển | 10% trong 15 năm |
Thu nhập từ hoạt động xuất bản của Nhà xuất bản; dự án đầu tư – kinh doanh nhà ở xã hội để bán, cho thuê, cho thuê mua; từ hoạt động xã hội trong lĩnh vực giáo dục – đào tạo, dạy nghề, y tế | 10% |
Trồng trọt, chăn nuôi, chế biến ở các địa bàn có nền kinh tế đặc biệt khó khăn | 15% |
Quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng hợp tác xã và Tổ chức tài chính vi mô | 17% |
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế đánh trên giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông và tiêu dùng.
Có 2 phương pháp tính thuế như sau:
Phương pháp 1: Phương pháp khấu trừ
Thuế phải nộp = (Giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra x Thuế suất VAT) – Số thuế VAT đầu vào đã nộp. |
Thuế suất: Có thể áp dụng 0%, 5%, hoặc 10% tùy thuộc vào loại hàng hóa hoặc dịch vụ.
Phương pháp 2: Phương pháp trực tiếp
Thuế phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ % thuế VAT. |
Công ty 100% vốn nước ngoài hoạt động tại Việt Nam và sử dụng lao động trực tiếp cần chịu trách nhiệm kê khai, khấu trừ và nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên của mình. Điều này là một phần không thể thiếu của quản lý tài chính và tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp này. Do đó, thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài không chỉ bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp mà còn bao gồm cả thuế thu nhập cá nhân cho người lao động.
Các doanh nghiệp FDI được hưởng ưu đãi về mức thuế suất thuế TNDN nước ngoài khi thực hiện các dự án đầu tư thuộc các ngành nghề hoặc địa bàn ưu đãi đầu tư theo quy định pháp luật.
Căn cứ theo Điều 19, Thông tư 96/2015/TT-BTC, doanh nghiệp FDI được hưởng thuế suất ưu đãi như sau:
Căn cứ theo Điều 20, Thông tư 78/2014/TT-BTC, một số doanh nghiệp FDI sẽ được áp dụng mức miễn thuế TNDN, cụ thể như sau: Miễn thuế 04 năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong thời gian 09 năm kế tiếp đối với:
Miễn thuế 04 năm, giảm 50% thuế phải nộp trong vòng 05 năm kế tiếp đối với thu nhập của doanh nghiệp phát sinh từ đầu tư dự án mới thuộc lĩnh vực xã hội hóa không thuộc khu vực có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn.
Miễn thuế 02 năm, giảm 50% thuế phải nộp trong vòng 04 năm kế tiếp đối với:
Doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài cần phải đáp ứng một số yêu cầu và điều kiện cụ thể để được nhận ưu đãi thuế TNDN, bao gồm:
– Đáp ứng các tiêu chí về lĩnh vực đầu tư: Doanh nghiệp phải đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên phát triển theo quy định của pháp luật.
– Hoạt động tại các khu vực ưu đãi: Doanh nghiệp cần hoạt động tại các khu công nghiệp, khu công nghệ cao, hoặc khu kinh tế được quy định là các khu vực ưu đãi đầu tư.
– Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và pháp luật: Doanh nghiệp phải tuân thủ các quy định về nghĩa vụ thuế và các yêu cầu pháp lý liên quan.
– Doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam có thể được hưởng nhiều ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm miễn thuế, giảm thuế cho các khu vực và ngành nghề ưu tiên, cũng như các dự án đầu tư đặc biệt.
Nghĩa vụ Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài phải thực hiện kê khai và nộp đầy đủ các loại thuế của doanh nghiệp theo quy định của pháp luật.
Thuế suất 20% của tất các các dự án nước ngoài nếu không thuộc đối tượng ưu đãi. Phần thuế thu nhập cá nhân được tính từ tiền lương, tiền công của người lao động được tính:
Nghĩa vụ Thuế đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài đối với phần thuế giá trị gia tăng thì số tiền thuế VAT sẽ giống với doanh nghiệp tại Việt Nam. Đối với các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa ra nước ngoài thì phụ thuộc vào doanh nghiệp được áp dụng chính sách cho doanh nghiệp chế xuất nếu đáp ứng đủ điều kiện quy định cho doanh nghiệp chế xuất hay không thì sẽ có những mức thuế VAT khác nhau.
Dịch vụ của BKC Law trong việc tư vấn pháp luật thuế cho các công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam tập trung vào việc cung cấp giải pháp toàn diện và chính xác để giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế. Chúng tôi hỗ trợ phân tích và tối ưu hóa các vấn đề liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, và các nghĩa vụ thuế khác, đồng thời tư vấn về cách tận dụng các ưu đãi thuế và giảm thiểu rủi ro thuế. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm và hiểu biết sâu sắc về pháp luật thuế Việt Nam, BKC Law cam kết mang đến dịch vụ tư vấn chất lượng và hiệu quả, giúp doanh nghiệp hoạt động thuận lợi và bền vững tại thị trường Việt Nam.
Với đội ngũ luật sư thâm niên nhiều năm kinh nghiệm, kiến thức pháp lý vững vàng và khả năng tư vấn song ngữ tốt, BKC LAW tự tin là một trong những đối tác pháp lý tốt nhất trên thị trường để hỗ trợ các dịch vụ tư vấn liên quan đến hoạt động thành lập công ty thành lập công ty nước ngoài tại Việt Nam.
Để được tư vấn pháp luật miễn phí tại BKC Law, bạn có thể liên hệ với Luật sư của chúng tôi theo các thông tin sau:
Điện thoại: 0901 3333 41
Email:info@bkclaw.vn
VP Quận 1: Tầng 9 Tòa nhà Diamond Plaza, 34 Lê Duẩn, Quận 1, Tp. Hồ Chí Minh
VP Bình Tân: 41 Tên Lửa, quận Bình Tân, Tp. Hồ Chí Minh
5 (1) Dịch vụ xin cấp Giấy Chứng Nhận Đăng Ký Đầu Tư trong 30 ngày ...
5 (1) Dịch vụ xin cấp Giấy Chứng Nhận Đăng Ký Đầu Tư là dịch...
5 (1) Giấy phép lao động là một trong những điều kiện bắt buộc khi...
5 (1) Quy định về việc người nước ngoài làm việc tại Việt Nam được đặt...
5 (4) Dịch vụ xin giấy phép kinh doanh bán lẻ cho công ty...
5 (1) Dịch vụ tư vấn đầu tư ra nước ngoài đã trở thành một phần không thể thiếu trong...
0 (0) Khi đối mặt với vấn đề thừa kế, việc tìm hiểu giá thuê luật sư tư vấn thừa...
5 (1) Văn phòng luật sư tư vấn đất đai là nơi cung cấp dịch vụ pháp...
5 (3) Chi phí thuê luật sư khởi kiện sẽ có giá tối thiểu từ 1.000.000 – 5.000.000 đồng/vụ việc....
5 (1) Ly hôn là một quá trình phức tạp và thường gây nhiều căng thẳng cho các bên liên...
0 (0) Dịch vụ tư vấn đầu tư tại Việt Nam đang ngày càng khẳng định vai trò quan trọng...
5 (1) Nước ta đang thu hút sự quan tâm đáng kể từ các nhà đầu thực hiện thành lập...
5 (1) Những năm gần đây, với môi trường kinh doanh ngày càng cải thiện và chính sách hỗ trợ...
5 (1) Đội ngũ luật sư chuyên nghiệp và giàu kinh nghiệm chuyên tư vấn luật doanh nghiệp quận Bình...
5 (1) Dịch vụ văn phòng luật sư quận Bình Tân nhằm hỗ trợ khách hàng đảm bảo quyền và...
0 (0) Khai nhận di sản thừa kế là một thủ tục pháp lý quan trọng giúp xác nhận quyền...
5 (1) Dịch vụ soạn thảo di chúc là một giải pháp chuyên nghiệp giúp bạn thể hiện ý nguyện...
5 (1) Lập di chúc là một bước quan trọng để bảo vệ quyền lợi của bạn và gia đình,...
5 (1) Hiện nay, tại TP. Hồ Chí Minh, dịch vụ lập di chúc nhằm đáp ứng nhu cầu về...
5 (1) Giải quyết tranh chấp mua bán chung cư tại quận Bình Tân là một vấn đề pháp lý...
5 (1) Giải quyết tranh chấp đất đai tại quận Bình Tân là một vấn đề được nhiều người quan...
5 (1) Tại Thành phố Hồ Chí Minh, cụ thể Tranh chấp thừa kế quận Bình Tân đang là vấn...
5 (1) Trong các giao dịch dân sự, việc xảy ra tranh chấp vay tài sản là điều không thể...
5 (1) Tranh chấp hợp đồng tín dụng là một vấn đề phổ biến trong lĩnh vực tài chính, phát...
5 (1) Một luật sư tư vấn đất đai chuyên nghiệp sẽ giúp hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ...
5 (1) Thủ tục nhận thừa kế tài sản tại TP. Hồ Chí Minh là một quy trình pháp lý...
5 (1) Thủ tục nhận thừa kế là một quy trình quan trọng, đòi hỏi sự hiểu biết về pháp...
5 (1) Thủ tục chia thừa kế là một quá trình pháp lý quan trọng, giúp phân chia tài sản...
5 (1) Tranh chấp thừa kế tại tp Hồ Chí Minh là một trong những vấn đề pháp lý phức...
5 (1) Chia thừa kế theo di chúc là một phần quan trọng trong pháp luật dân sự, phản ánh...
5 (1) Quy trình chia thừa kế không theo di chúc là quá trình phân chia di sản của người...
5 (1) Trước khi tiến hành khởi kiện tranh chấp đất đai, việc nắm rõ các quy định pháp luật...
0 (0) Sang tên đất nông nghiệp là một trong những thủ tục pháp lý quan trọng nhằm chuyển nhượng...
5 (1) Sang tên Sổ đỏ, hay còn gọi là chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn...
5 (1) Hồ sơ, thủ tục và phí chuyển đổi đất nông nghiệp sang đất thổ cư là những vấn...
0 (0) Chuyển đổi công ty Việt Nam thành công ty có vốn nước ngoài là một quá trình phức...
0 (0) Đơn xin ly hôn viết tay có thể là văn bản pháp lý được sử dụng khi một...
5 (1) Thành lập công ty Trung Quốc tại Việt Nam đang trở thành xu hướng khi ngày càng nhiều...
5 (1) Trong bối cảnh kinh tế phát triển nhanh chóng và môi trường đầu tư ngày càng hấp dẫn,...
0 (0) Trong bối cảnh toàn cầu hóa và sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, việc thay đổi tên...
0 (0) Dịch vụ bổ sung ngành nghề cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài là một giải...
0 (0) Việc tăng vốn điều lệ cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài là một bước quan...
5 (1) Việc thành lập chi nhánh công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam đòi hỏi...
5 (1) Hồng Kông từ lâu đã nổi tiếng là một trung tâm tài chính và thương mại hàng đầu...
0 (0) Thành lập công ty tại Singapore đã trở thành một lựa chọn hấp dẫn cho nhiều doanh nhân...
5 (1) Việc thành lập công ty tại Canada không chỉ mang lại cơ hội kinh doanh hấp dẫn mà...
5 (1) Việc thành lập công ty tại Mỹ không chỉ là một bước quan trọng trong hành trình khởi...
5 (1) Tại Việt Nam với nền kinh tế đang phát triển nhanh chóng và môi trường đầu tư ngày...
5 (1) Đầu tư ra nước ngoài đã trở thành một chiến lược quan trọng trong bối cảnh toàn cầu...
5 (1) Thủ tục giải thể chi nhánh công ty nước ngoài tại Việt Nam là một quy trình quan...
5 (1) Thành lập công ty công nghệ có vốn nước ngoài tại Việt Nam đang trở thành xu hướng...
5 (1) Trong bối cảnh phát triển đô thị và gia tăng nhu cầu sử dụng đất, tranh chấp đất...
5 (1) Thành lập công ty bất động sản có vốn nước ngoài tại Việt Nam là một quá trình...
5 (1) Việc thành lập công ty logistics có vốn nước ngoài tại Việt Nam đang trở thành xu hướng...
5 (1) Việc chuyển lợi nhuận từ Việt Nam ra nước ngoài của nhà đầu tư nước ngoài ngày càng...
4.7 (3) Vấn đề giải quyết tranh chấp hợp đồng lao động ngày càng trở nên phổ biến, ảnh hưởng...
0 (0) Việc thành lập công ty xây dựng có vốn nước ngoài tại Việt Nam yêu cầu tuân...
0 (0) Việc thành lập công ty truyền thông có vốn nước ngoài tại Việt Nam đang trở nên...
0 (0) Trong bối cảnh phát triển nhanh chóng của thị trường tại TP.Hồ Chí Minh, việc giải quyết tranh...
0 (0) Trong xã hội ngày nay, nhu cầu sử dụng dịch vụ pháp lý đã trở nên phổ...
0 (0) Khi nhu cầu phát triển hoặc chuyển đổi mục đích sử dụng của dự án xuất hiện,...
0 (0) Tranh chấp đất đai là một trong những vấn đề pháp lý phổ biến và phức tạp...
0 (0) Trong môi trường kinh doanh đầy thách thức như hiện nay, nhờ có dịch vụ luật sư...
0 (0) Trong hệ thống pháp luật Việt Nam, việc thuê luật sư vụ án hình sự đóng vai...
0 (0) Trong xã hội hiện đại, việc thuê luật sư trở thành một nhu cầu ngày càng phổ...
0 (0) Để đăng ký khoản vay nước ngoài năm 2024, việc nắm bắt và đánh giá các yếu...
0 (0) Khi doanh nghiệp hoặc tổ chức muốn tiếp tục sử dụng lao động nước ngoài, việc gia...
0 (0) Giấy phép lao động cho người nước ngoài là một yêu cầu bắt buộc để đảm bảo...
0 (0) Visa làm việc cho người nước ngoài tại TP Hồ Chí Minh mang đến nhiều cơ hội...
0 (0) Thực hiện thủ tục chấm dứt dự án đầu tư nước ngoài tại Việt Nam là hoạt...
0 (0) Khi một công ty vốn nước ngoài quyết định thay đổi ngành nghề đầu tư, quá trình...
0 (0) Ly hôn nhanh là việc chấm dứt quan hệ vợ chồng theo bản án, quyết định có...
0 (0) Khi đưa ra quyết định giải thể văn phòng đại diện công ty nước ngoài tại Việt...
0 (0) Chuyển nhượng cổ phần của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam đòi hỏi tuân thủ...
0 (0) Tranh chấp hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất thường phát sinh do sự bất đồng giữa...
0 (0) Giá thuê luật sư tư vấn đất đai trọn gói là một vấn đề mà nhiều cá...
0 (0) Tình hình thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài tại Việt Nam hiện nay đang...
5 (1) Ly hôn nhanh đơn phương chính là một bên yêu cầu chấm dứt hôn nhân mà không...
0 (0) Việc thành lập chi nhánh công ty nước ngoài tại Việt Nam đã mở ra cơ hội...
0 (0) Sáp nhập doanh nghiệp nước ngoài vào thị trường Việt Nam mở ra cơ hội lớn nhưng...
0 (0) Giải thể công ty có vốn đầu tư nước ngoài là một quá trình phức tạp và...
0 (0) Tại TP.HCM, dịch vụ làm thẻ APEC được cung cấp bởi nhiều đơn vị chuyên nghiệp và...
0 (0) Trong bối cảnh toàn cầu hóa và sự gia tăng hợp tác kinh tế quốc tế, pháp...
0 (0) Thủ tục cấp giấy chứng nhận đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam...
0 (0) Dịch vụ luật sư cho người nước ngoài tại TP Hồ Chí Minh đang ngày càng được...
0 (0) Công ty luật BKC hỗ trợ cung cấp dịch vụ hỗ trợ kết hôn với người nước...
0 (0) Luật sư tư vấn thừa kế đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và hướng...
0 (0) Dịch vụ tư vấn luật quận Bình Tân hỗ trợ khách hàng giải quyết các vấn đề...
0 (0) Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển, các dịch vụ tư vấn luật doanh nghiệp quận...
0 (0) Hiện nay, dịch vụ tư vấn thủ tục nhà đất quận Bình Tân đang phát triển mạnh...
0 (0) Dịch vụ Luật sư tư vấn thừa kế tại TP Hồ Chí Minh hỗ trợ quý khách...
0 (0) Tranh chấp hợp đồng thương mại quận Bình Tân là tranh chấp phát sinh trong quá trình...
0 (0) Giải quyết tranh chấp nhà đất quận Bình Tân, TP.HCM là một vấn đề phức tạp và...
0 (0) Hiện nay, nhu cầu tìm kiếm luật sư hình sự quận Bình Tân ngày càng cao, bởi...
0 (0) Dịch vụ luật sư tranh tụng quận Bình Tân nhằm hỗ trợ khách hàng đảm bảo quyền...
0 (0) Ly hôn là gì ? Căn cứ theo khoản 14 Điều 3 Luật hôn nhân và gia...
0 (0) Dịch vụ tư vấn Luật doanh nghiệp ở Quận Bình Tân có thể cung cấp sự hỗ...
0 (0) I. Các trường hợp ly hôn tại Việt Nam Thuận tình ly hôn: Là trường hợp cả...
0 (0) Hiện nay, Việt Nam được đánh giá là nước có nền kinh tế năng động, tăng trưởng...
0 (0) Tranh chấp thương mại là những vấn đề khó có thể tránh khỏi trong quá trình hoạt...
0 (0) căn cứ Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; Quốc hội ban hành Luật...
0 (0) Căn cứ miễn trách nhiệm hình sự thế nào? Theo Điều 29 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi...
0 (0) Hiện nay, Có rất nhiều trường hợp chuyển nhượng nhà đất đang được thế chấp tại ngân hàng. Tuy...
41 Tên Lửa, Bình Trị Đông B, Quận Bình Tân, Hồ Chí Minh.
info@bkclaw.vn
0901 3333 41
Tầng 9 Tòa nhà Diamond Plaza, 34 Lê Duẩn, Bến Nghé, Quận 1, Hồ Chí Minh.
info@bkclaw.vn
0901 3333 41