Thủ tục kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp cập nhật mới

28 Tháng ba, 2025 62 Views

Biên tập viên nội dung

Bich Phuong

Biên tập nội dung, phát triển thương hiệu

Mục lục

Khi thành lập doanh nghiệp, việc thực hiện thủ tục kê khai thuế ban đầu là một trong những yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định của pháp luật về thuế. Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động hợp pháp mà còn đảm bảo các nghĩa vụ tài chính được thực hiện đầy đủ. Tuy nhiên, thủ tục và hồ sơ kê khai thuế có thể gây khó khăn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập. Vì vậy, bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thủ tục và hồ sơ kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp cập nhật mới nhất.

Những lưu ý trước khi thực hiện thủ tục kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp

Trước khi gửi hồ sơ khai thuế ban đầu đến Chi cục Thuế quận/huyện, doanh nghiệp cần thực hiện 3 bước sau đây:

Lắp đặt bảng hiệu tại trụ sở công ty

Bảng hiệu cần phải hiển thị đầy đủ các thông tin cơ bản như tên công ty, mã số thuế, và địa chỉ trụ sở chính. Cơ quan thuế sẽ đến kiểm tra tại địa chỉ đăng ký để xác nhận việc treo bảng hiệu và tình trạng hoạt động của doanh nghiệp.

Mua chữ ký số (chứng thư số/token)

Doanh nghiệp cần tiến hành đăng ký sử dụng chữ ký số để thực hiện việc nộp tờ khai lệ phí môn bài, báo cáo thuế qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế, đồng thời sử dụng chữ ký số để ký điện tử trên các phần mềm quản lý của doanh nghiệp, bao gồm BHXH, hải quan và hóa đơn điện tử.

Mở tài khoản ngân hàng cho công ty và nộp tiền vào tài khoản

Sau khi có chữ ký số, doanh nghiệp sẽ sử dụng chữ ký số để thực hiện giao dịch nộp lệ phí môn bài vào Kho bạc Nhà nước, thông qua tài khoản ngân hàng của công ty.

Thủ tục kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp

Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp tại Sở Tài chính, doanh nghiệp cần thực hiện việc kê khai thuế ban đầu tại tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính. Trường hợp doanh nghiệp do Cục Thuế quản lý thì nộp hồ sơ tại Cục Thuế tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính. Thủ tục kê khai thuế ban đầu thường bao gồm các bước sau:

Bước 1: Đăng ký mã số thuế

Căn cứ theo quy định tại khoản 1 Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019 (được hướng dẫn bởi Điều 4 Thông tư 105/2020/TT-BTC), doanh nghiệp, hộ kinh doanh phải thực hiện đăng ký thuế và được cơ quan thuế cấp mã số thuế trước khi bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc có phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.

Bước 2: Kê khai thuế ban đầu

Doanh nghiệp sẽ phải kê khai thuế ban đầu bao gồm các loại thuế sau:

Thuế giá trị gia tăng (VAT): Doanh nghiệp cần xác định phương thức khai thuế VAT (theo phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp).
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp sẽ lựa chọn cách tính thuế phù hợp (theo phương pháp khoán hay theo tỷ lệ).
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Đối với các doanh nghiệp có nhân viên, cần kê khai thuế thu nhập cá nhân cho người lao động.
Các loại thuế khác: Tùy theo ngành nghề và loại hình hoạt động của doanh nghiệp, có thể phát sinh các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế môi trường, v.v.

Bước 3: Nộp tờ khai và các hồ sơ liên quan

Sau khi kê khai, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế và các giấy tờ liên quan đến cơ quan thuế. Việc nộp tờ khai thuế có thể thực hiện qua hình thức trực tuyến trên hệ thống thuế điện tử hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.

Bước 4: Đóng thuế

Căn cứ vào các tờ khai thuế đã nộp, cơ quan thuế sẽ xác định mức thuế phải nộp. Doanh nghiệp cần đóng thuế đúng hạn để tránh các hình thức xử phạt, chậm nộp thuế.

Hồ sơ kê khai thuế ban đầu

Hồ sơ kê khai thuế ban đầu bao gồm các giấy tờ cần thiết sau đây:

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản sao có công chứng)
Giấy chứng nhận mã số thuế (do cơ quan thuế cấp)
Tờ khai thuế VAT (mẫu 01/GTGT) đối với các doanh nghiệp khai thuế giá trị gia tăng
Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (mẫu 01A/TNDN) nếu doanh nghiệp thuộc diện phải khai thuế này
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (mẫu 05/NC) nếu doanh nghiệp có nhân viên và phải khai thuế thu nhập cá nhân
Giấy tờ liên quan đến ngành nghề kinh doanh (nếu có yêu cầu cụ thể theo ngành nghề)
Hợp đồng thuê văn phòng hoặc hợp đồng thuê tài sản (nếu có) dùng để xác định chi phí trong việc kê khai thuế

Bài viết liên quan:

Dịch vụ tư vấn luật doanh nghiệp quận Bình Tân cập nhật mới nhất

Tư vấn đầu tư tại Việt Nam: Ngành nghề và kinh nghiệm thực tiễn

Cập nhật các quy định mới nhất về kê khai thuế

Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc kê khai thuế, cơ quan thuế đã có nhiều thay đổi trong quy định và thủ tục hành chính. Cụ thể:

Kê khai thuế qua hệ thống điện tử: Hệ thống khai thuế điện tử đã được triển khai rộng rãi, giúp doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế nhanh chóng, chính xác và giảm thiểu sai sót.
Thời gian kê khai thuế: Doanh nghiệp cần nắm rõ thời gian kê khai thuế định kỳ để tránh bị phạt chậm nộp. Các tờ khai thuế thường phải nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo đối với thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân.
Chế độ xử phạt: Nếu doanh nghiệp không thực hiện kê khai thuế đúng hạn, sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.

Phạt chậm nộp hồ sơ kê khai thuế

Nếu doanh nghiệp không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn hoặc nộp thiếu, sẽ bị xử phạt theo các mức sau:

Phạt chậm nộp tờ khai thuế: Nếu không nộp tờ khai đúng hạn, doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1 triệu đồng đối với trường hợp chậm nộp lần đầu. Trong các lần tiếp theo, mức phạt sẽ tăng lên tùy theo mức độ vi phạm.
Phạt nộp thuế muộn: Nếu doanh nghiệp không nộp thuế đúng hạn, mức phạt sẽ là 0.03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
Phạt khai sai thuế: Nếu phát hiện sai sót trong việc kê khai thuế, doanh nghiệp sẽ phải chịu mức phạt từ 10% đến 20% số thuế bị khai thiếu hoặc khai sai.

Ngoài ra, nếu vi phạm nhiều lần hoặc hành vi gian lận thuế, doanh nghiệp có thể bị phạt nặng hơn hoặc xử lý theo hình thức hình sự, tùy theo mức độ vi phạm.

Lợi ích khi tuân thủ đúng quy định kê khai thuế

Việc tuân thủ quy định kê khai thuế giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý, đồng thời giúp nâng cao uy tín và khả năng hoạt động lâu dài của doanh nghiệp. Ngoài ra, việc kê khai thuế đầy đủ còn giúp doanh nghiệp có cơ sở để quyết toán thuế và hưởng các ưu đãi thuế nếu có.

Dịch vụ hỗ trợ thủ tục kê khai thuế của BKC Law

BKC Law cung cấp dịch vụ toàn diện giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và đúng hạn, đồng thời giảm thiểu rủi ro pháp lý. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi hỗ trợ doanh nghiệp từ việc tư vấn về các loại thuế phải nộp, hướng dẫn kê khai thuế điện tử, cho đến việc soạn thảo và nộp hồ sơ thuế.

Ngoài ra, BKC Law còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc điều chỉnh kê khai thuế khi có sai sót và giải quyết các tranh chấp thuế nếu phát sinh. Đặc biệt, với sự am hiểu sâu sắc về các quy định thuế, chúng tôi cam kết giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định pháp lý, tránh bị xử phạt và tối ưu hóa các lợi ích thuế có thể có. Dịch vụ của chúng tôi không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo mọi thủ tục thuế được thực hiện đúng đắn, minh bạch và hiệu quả.

Để được tư vấn pháp luật miễn phí tại BKC Law, bạn có thể liên hệ với Luật sư của chúng tôi theo các thông tin sau:

Điện thoại: 0901 3333 41

Email:info@bkclaw.vn

VP Quận 1: Tầng 9 Tòa nhà Diamond Plaza, 34 Lê Duẩn, Quận 1, Tp. Hồ Chí Minh

VP Bình Tân: 41 Tên Lửa, quận Bình Tân, Tp. Hồ Chí Minh

Bài viết liên quan:

Tư vấn Luật doanh nghiệp quận Bình Tân

Dịch vụ luật sư riêng cho doanh nghiệp

Facebook Comments Box

Không có tag nào

Khuyến Cáo:

Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp các thông tin chung và không nhằm cung cấp bất kỳ ý kiến tư vấn pháp lý cho bất kỳ trường hợp cụ thể nào. Các quy định pháp luật được trích dẫn trong nội dung bài viết có hiệu lực vào thời điểm đăng tải bài viết nhưng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đọc. Luật BKC khuyến nghị bạn luôn tham khảo ý kiến của chuyên gia/luật sư trước khi áp dụng.